厂部出差人员报销差旅费的分录涉及几个步骤。首先，当出差人员返回后，他们需要提交相关的发票和收据以报销差旅费。财务部门收到这些票据后，会进行审核，确保所有票据都符合公司的规定和标准。

审核通过后，财务部门会根据出差人员的实际支出和公司的报销标准，计算出差人员应得的报销金额。这可能包括交通费、住宿费、餐饮费等。

接下来，财务部门会制作相应的会计分录。这通常包括两个步骤：一是将出差人员的实际支出记入公司的账目中，以反映公司的真实财务状况；二是将出差人员应得的报销金额支付给他们。

最后，为了确保所有流程都符合公司的规定和法律法规，财务部门还需要定期对差旅费报销流程进行审查和优化，以确保流程的效率和合规性。

总的来说，厂部出差人员报销差旅费的分录是一个涉及多个步骤和部门的复杂过程，需要细心和专业的处理。